Приложение к Приказу от 28.04.2011 г № 45-ПД Порядок
Порядок перечисления остатков средств бюджетных учреждений Забайкальского края с соответствующего счета управления федерального казначейства по забайкальскому краю, открытого в учреждении центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных учреждений Забайкальского края, в бюджет Забайкальского края, а также их возврата на указанный счет
1.Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает правила:
обеспечения Управлением Федерального казначейства по Забайкальскому краю (далее - УФК) перечисления в бюджет Забайкальского края (далее - бюджет края) остатков средств со счета УФК, открытого в учреждения Центрального банка Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации, на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - Счет N 40601) для учета операций со средствами бюджетных учреждений края, а также их возврата из бюджета края на указанный счет до 31 декабря текущего финансового года;
обеспечения УФК ведения лицевых счетов бюджетных учреждений и проведения кассовых выплат бюджетных учреждений края (далее - бюджетное учреждение) со Счета N 40601.
2.УФК ежедневно, не позднее 17 часов 30 минут местного времени, направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств бюджетных учреждений, учтенного на установленную дату на Счете N 40601, для их перечисления на счет УФК, открытый на балансовом Счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - Счет N 40201).
3.УФК осуществляет кассовые выплаты со Счета N 40601 в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).
4.УФК осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
поступивших (перечисленных) на счет УФК N 40201 со Счета УФК N 40601;
перечисленных (поступивших) со счета УФК N 40201 на Счет УФК N 40601.
УФК ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в Министерство финансов Забайкальского края сведения о суммах средств, фактически поступивших на Счет N 40201 со Счета N 40601, а также перечисленных со счета N 40201 на Счет N 40601.
Представление в Министерство финансов Забайкальского края информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется УФК в электронном виде в согласованных форматах файлов.
5.Перечисление средств со Счета N 40601 на Счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6.Возврат средств, подлежащих возврату из бюджета, осуществляется со Счета N 40201 на Счет N 40601 в соответствии с настоящим Порядком и с данными аналитического учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка, не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.
7.Средства со Счета N 40201 перечисляются на Счет N 40601 на основании платежных документов в целых цифрах. Платежный документ на перечисление средств со Счета N 40201 на Счет N 40601 формируется УФК, осуществляющим ведение лицевых счетов бюджетных учреждений, на основании представленных бюджетными учреждениями платежных документов.
8.По решению руководителя Министерства финансов Забайкальского края или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в УФК может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".
9.УФК проверяет расчетный документ на правильность его оформления. Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:
дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;
дата, на которую должны быть перечислены средства со Счета N 40201 на Счет N 40601, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;
реквизиты Счета N 40601, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в УФК.
В случае, если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, УФК в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет Министерству финансов Забайкальского края Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.
В случае, если расчетный документ соответствует установленным требованиям, УФК осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со Счета N 40201 на Счет N 40601.
10.Расчетный документ может быть отозван Министерством финансов Забайкальского края до момента начала формирования УФК расчетного документа.